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この記事では、毎年12,537件以上の所得税確定申告をさばいているプロたちから聞いた節税対策を、「節税効果」「取り組みやすさ」の観点から紹介しています。この記事は以下のような人におすすめです。
個人事業主ができる節税方法18選!!
あなたの事業にのみで働いており、あなたから給与を受け取っている配偶者やお子様への給与支給については、経費計上が認められています。
受ける方法については次の通りです。
青色専従者へ支給する給与金額は、社会保険・所得税・住民税が課税されない月83,300円(年999,600円)がおすすめです。
【使う際の注意ポイント】①提出期限
提出期限が適用を受ける年の3月15日のため、前もって準備しておく必要があります。
そのため、申告間近になって準備しようとしても来年からの適用になります。
②専従者について
また、事業専従者に該当するためには、「事業に専ら従事していること」の要件が必要となります。
そのため、他で働いている配偶者や高校・大学・専修学校または各種学校などの学生・生徒は、原則として事業専従者となることができません。
③給与受給者の所得税と住民税について
給与を支給した場合、その額によっては配偶者またはご親族に、所得税と住民税が発生してきます。
そのため、設定する給与額については慎重に考える必要があります。
中小企業倒産防止共済は取引先事業者が倒産した際に、中小企業が連鎖倒産や経営難に陥ることを防ぐための制度であり、掛金を必要経費(個人事業主の場合)に算入できます。
ふるさと納税とは、自分の選んだ自治体に寄付(ふるさと納税)を行った場合に、寄付額のうち2,000円を超える部分について、所得税と住民税から原則として全額が控除される制度です(一定の上限はあります)。
例えば、年収700万円の給与所得者の方で扶養家族が配偶者のみの場合、30,000円のふるさと納税を行うと、2,000円を超える部分である28,000円(30,000円-2,000円)が所得税と住民税から控除されます。
消費税には2種類の計算方式があり、それぞれで納める消費税の額が変わります。
そこで、それぞれの計算方式を試算し、少なく収められる方法を選択する必要があります。